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企业合理节税避税案例讲解

企业合理节税避税案例讲解

《企业合理节税避税案例讲解》是2014年立信会计出版社出版的一本图书,作者是翟继光。

基本介绍

书名:企业合理节税避税案例讲解作者:翟继光ISBN:7-5429-4252-4/F812.423类别:财经类定价:58.00元出版社:立信会计出版社出版时间:2014-6-30装帧:平装开本:16开

内容简介

《企业合理节税避税案例讲解》分为十三章,分别论述了企业投资决策纳税筹划方案、企业经营决策纳税筹划方案、企业融资决策纳税筹划方案、企业再投资与结业决策纳税筹划方案、企业跨国经营纳税筹划方案、企业薪金髮放纳税筹划方案、企业增值税纳税筹划方案、企业消费税纳税筹划方案、企业营业税纳税筹划方案、房地产业纳税筹划方案、税务机关反避税对策、纳税筹划与反避税经典案例分析、企业涉税危机公关技巧与税企关係协调
《企业合理节税避税案例讲解》列举了两百多个纳税筹划经典案例以及五百多个纳税筹划法律档案,可谓纳税人进行纳税筹划的“宝典”。《企业合理节税避税案例讲解》介绍的纳税筹划方案完全是在法律允许的範围内进行的,纳税人按照《企业合理节税避税案例讲解》介绍的方法进行纳税筹划,不会涉及违反法律规定的问题,更不会涉及违法犯罪问题。

目录

第1章 企业投资决策纳税筹划方案
1.1 选择公司是非公司
1.2 选择子公司还是分公司
1.3 投资国家扶持产业
1.4 投资国家扶持区域
1.5 投资国家扶持项目
1.6 个人投资企业转为企业投资企业
1.7 恰当选择享受税收优惠的起始年度
1.8 利用国债利息免税的优惠政策
1.9 招聘国家鼓励人员
第2章 企业经营决策纳税筹划方案
2.1 分立企业享受小型微利企业税收优惠
2.2 充分利用亏损结转政策
2.3 将利润从高税率企业转向低税率企业
2.4 充分利用固定资产加速折旧政策
2.5 将利息支出变其他支出予以扣除
2.6 企业捐赠中的纳税筹划技巧
2.7 恰当选择企业所得税预缴方法
2.8 利用汇率变动趋势进行纳税筹划
2.9 巧妙规避固定资产大修理支出
2.10 印花税纳税筹划
第3章 企业融资决策纳税筹划方案
3.1 巧用个人接受捐赠免税政策
3.2 适当增加债权性融资比例进行节税
3.3 长期借款融资的纳税筹划方案
3.4 借款费用利息的纳税筹划方案
3.5 增加负债,降低投资
3.6 融资租赁中的纳税筹划方案
3.7 企业职工融资中的纳税筹划方案
3.8 融资阶段选择中的纳税筹划方案
3.9 关联企业融资中的纳税筹划方案
第4章 企业再投资与结业决策纳税筹划方案
4.1 分公司与子公司灵活转化以充分利用税收优惠政策
4.2 兼併亏损企业的纳税筹划方案
4.3 外国企业选择是否设立机构场所
4.4 先分配股息再转让股权
4.5 调整企业清算日期的纳税筹划方案
4.6 企业债务重组的纳税筹划
4.7 企业资产收购纳税筹划
4.8 企业股权收购纳税筹划
4.9 企业免税合併纳税筹划
4.10 企业免税分立纳税筹划
4.11 通过分立享受各项优惠政策
4.12 分立企业以享受特定地区税收优惠
4.13 合併、分立企业以减轻增值税税收负担
4.14 利用企业改制中的契税优惠政策
第5章 企业跨国经营纳税筹划方案5.1 外国公司直接投资转化为常设机构直接投资5.2 投资于纳税筹划地的纳税筹划方案5.3 利用不同组织形式的税收待遇5.4 避免成为常设机构5.5 将利润保留境外,减轻税收负担5.6 利用不同国家之间税收协定的优惠政策5.7 利用税收饶让抵免制度获得相关税收利益5.8 利用受控外国公司的纳税筹划方案5.9 利用外国公司转移所得来源地的纳税筹划
第6章 企业薪金髮放纳税筹划方案6.1 工资与劳务报酬的转化6.2 平均发放工资薪金6.3 年终奖金髮放的纳税筹划方案6.4 工资奖金最佳搭配方案6.5 避免超额发放年终奖的恶果6.6 股票期权发放的纳税筹划方案6.7 工资奖金股票期权联合纳税筹划方案6.8 东航返航事件凸显个税筹划的重要性
第7章 企业增值税纳税筹划方案7.1 选择纳税人身份的纳税筹划方案7.2 巧选供货人类型,降低增值税负担7.3 巧用办事处的不同身份7.4 兼行销售的纳税筹划方案7.5 混合销售的纳税筹划方案7.6 折扣销售中的纳税筹划方案7.7 将实物折扣变成价格折扣7.8 销售折扣中的纳税筹划方案7.9 巧用不同的促销方式7.10 充分利用市场定价自主权7.11 分立公司、抵扣进项税额7.12 巧用起征点7.13 增值税结算方式的纳税筹划7.14 充分利用农产品免税政策7.15 利用资产重组不征增值税政策
第8章 企业消费税纳税筹划方案8.1 巧用徵收範围8.2 巧用计税依据8.3 巧用生产製作环节纳税的规定8.4 巧用委託加工消费税由受託方收税的规定8.5 兼营行为的纳税筹划方案8.6 巧用白酒消费税最低计税价格8.7 巧用临界点8.8 包装物的纳税筹划方案8.9 自产自用消费品的纳税筹划方案8.10 包装方式的纳税筹划方案
第9章 企业营业税纳税筹划方案9.1 巧用不同税目的差异9.2 工程承包公司纳税筹划方案9.3 降低原材料成本9.4 安装工程纳税筹划方案9.5 合作建房纳税筹划方案9.6 境外提供应税劳务纳税筹划9.7 利用营业税徵税範围优惠9.8 利用营业税减免税项目9.9 巧用营业税起征点9.10 混合销售行为的纳税筹划方案9.11 代理销售中的纳税筹划方案9.12 降低转手费用9.13 个人房屋赠与营业税筹划9.14 利用资产重组不征营业税政策
第10章 房地产业纳税筹划方案10.1 巧用临界点10.2 利息支付过程中的纳税筹划方案10.3 代收费用处理过程中的纳税筹划方案10.4 增加扣除项目10.5 利用土地增值税的优惠政策10.6 开发多处房地产的纳税筹划方案10.7 费用分别核算10.8 将出租变为投资10.9 两次销售房地产10.10 将房产销售改为股权转让10.11 土地增值税清算中的纳税筹划方案10.12 转换房产税计税方式10.13 减免名义租金降低房产税10.14 减少出租房屋的附属设施降低租金
第11章 税务机关反避税对策11.1 关联申报11.2 同期资料管理11.3 转让定价方法11.4 转让定价调查及调整11.5 预约定安排管理11.6 成本分摊协定管理11.7 受控外国企业管理11.8 资本弱化管理11.9 一般反避税管理11.10 相应调整及国际磋商11.11 避税的法律责任
第12章 纳税筹划与反避税经典案例分析12.1 个人股权转让纳税筹划方案分析12.2 宗庆后税案分析12.3 陈发树税案分析12.4 张大中税案分析12.5 平安保险税案分析12.6 森马收购华人税案分析12.7 四川双马发行股份购买资产案例分析12.8 上海锦江国际酒店重大资产置换案例分析12.9 东方航空合併上海航空案例分析12.10 东北高速股份公司分立案例分析12.11 青岛啤酒股权转让税案分析12.12 中国移动股权转让案例分析12.13 大连反避税案例分析12.14 广州反避税案例分析12.15 资产定价模型反避税案例分析12.16 北京反避税案例分析12.17 重庆反避税案例分析12.18 福州反避税案例分析12.19 扬州反避税案例分析12.20 新疆反避税案例分析
第13章 企业涉税危机公关技巧与税企关係协调13.1 税务人员刁难企业13.2 政策模糊导致税企分歧13.3 企业纳税筹划导致税务机关质疑13.4 企业涉嫌行政违法行为13.5 企业涉嫌刑事犯罪行为13.6 刁难型危机公关技巧13.7 政策模糊型危机公关技巧13.8 纳税筹划型危机公关技巧13.9 行政违法型危机公关技巧13.10 刑事犯罪型危机公关技巧13.11 纳税人的权利与义务13.12 税务机关的职权与义务13.13 税企关係的基本类型13.14 税企关係协调的基本方法
附录 最新税收政策目录一、2011年度财政部、国家税务总局联合发文目录二、2011年度国家税务总局公告目录三、2012年度财政部、国家税务总局联合发文目录四、2012年度国家税务总局公告目录五、2013年度财政部、国家税务总局联合发文目录六、2013年度国家税务总局公告目录七、2014年度财政部、国家税务总局联合发文目录八、2014年度国家税务总局公告目录

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